Налог на самозанятых в 2020 году

С 1 января 2019 года в налоговом законодательстве появился новый режим – налог на профессиональный доход. Им облагается деятельность граждан, которые получают доход, но не работают на работодателя по трудовому договору. Это позволяет гражданам работать легально, официально вступать в профессиональные отношения с юридическими и физическими лицами в процессе своей деятельности. Налог для самозанятых в 2020 году доступен еще не для всех россиян и имеет ряд особенностей, о которых нужно знать.

nalog-na-samozanjatih

Правила и особенности программы для самозанятых

Программа по легализации самозанятых граждан начала работать с 2017 года. Но в период с 2017 по 2019 годы предприниматели не платили налоги, из-за введения «налоговых каникул». Эта мера была принята правительством, чтобы граждане смогли привыкнуть к статусу, требованиям и условиям работы в новом режиме. Оплачивать налог начали с начала 2019 года в рамках вступившего в силу закона для самозанятых «Налог на профессиональный доход», который устанавливает правила работы и требования к предпринимателям, работающим на себя.

  1. Не разрешается держать штат из наемных работников.
  2. Распространяется на определенный в законе перечень трудовой деятельности.
  3. Ставка установлена в размере 4 и 6 %.
  4. Не нужно оплачивать страховые взносы.
  5. Данный вид налогообложения могут оформить ИП и физические лица.
  6. Доход за год не должен быть более 2,4 млн. руб.
  7. Лица, зарегистрированные как индивидуальные предприниматели, могут в любой момент времени как оформить данный вид налога, так и отказаться от него.
  8. Расчет налоговой базы и налоговых обязательств происходит в автоматическом режиме. От самозанятых граждан не требуется сдавать отчетность, декларацию, не нужно иметь кассу.

Кто может оформиться как самозанятый гражданин

ФЗ №422 от 27.11.18 г. определяет перечень лиц, которые могут оплачивать налоговые взносы с профессиональной деятельности:

  • ИП и предприниматели, перешедшие с другого типа налогообложения,
  • физические лица, которые занимаются созданием и продажей самодельной продукции.

nalog-na-samozanjatih

Основные требования к самозанятым, прописанные в законе:

  • отсутствие наемных сотрудников, которые работают на основании заключенного трудового договора;
  • ограниченный тестовым режимом перечень регионов, где действует данный вид налогообложения.
  • необходимость подачи заявления в Налоговую инспекцию на оформление в качестве самозанятого.

На начальном этапе список профессий, которые можно было оформить для уплаты профессионального налога, был небольшой. В него входили:

  • репетиторская деятельность,
  • сельскохозяйственные профессии,
  • деятельность по уходу за детьми, больными и пожилыми гражданами,
  • уборка жилых помещений.
nalog-na-samozanjatih
С вступлением в силу закона, фрилансеры могут выйти из тени

На 2020 год список существенно расширен. Оформить себя самозанятыми могут:

  • фрилансеры,
  • программисты,
  • лица, занимающиеся различными видами ремонта,
  • деятели творческих профессий,
  • граждане из сферы красоты, работающие на себя,
  • портные,
  • лица, создающие и продающие hand-made.

Это наиболее часто встречающаяся деятельность. Реальный список, определенный в законе, гораздо шире и будет еще пополняться с введением новых законодательных актов. Задача законодателей вывести из тени физических лиц, которые в настоящее время работают на себя и не платят налоги.

Регионы доступные для регистрации самозанятого гражданина

До 2020 года, программа работала только в четырех субъектах страны (Москва и область, Татарстан и Калужская область). С 01 января 2020 года данный перечень расширен до 23 регионов.

В законе №428-ФЗ от 15.12.2019 прописано право физических лиц и ИП, официально проживающих в указанных регионах, выбирать в качестве налога ставку для самозанятых.

nalog-na-samozanjatih

Какие доходы облагаются налогом

Все доходы, получаемые физическим лицом в процессе своей профессиональной деятельности, должны облагаться налогом. Это не относится к денежным поступлениям на кредитные карты.

Страховые отчисления для самозанятых

Отличие нового статуса налогоплательщиков – отсутствие обязательств по уплате взносов на пенсионное и медицинское страхование. Например, индивидуальный предприниматель в 2019 году должен был оплатить взносы на сумму не менее 36200 рублей. Если он перейдет, на новый режим налогообложения, то данной статьи расходов у него больше не будет.

Полное официальное название налога для самозанятых – «Специальный налог на профессиональный доход».

Ставки по налогу на профессиональный доход

  • 6% платят самозанятые от продажи созданных товаров или предоставленных услуг для ИП и организаций;
  • 4% необходимо платить от реализации товаров и услуг частным лицам.

Каждый самозанятый может получать оплату и от физических и от юридических лиц, система автоматически будет учитывать разную налоговую ставку.

nalog-na-samozanjatih

Все остальные предприниматели должны платить в государственный бюджет налоги по ставке 13%. Поэтому налогообложение для самозанятых является довольно выгодным, кроме того, оно защищает физическое лицо от возможного административного штрафа, который может быть наложен, если обнаружится ведение гражданином незаконной деятельности.

Как высчитать размер налога

Налоговую базу и соответственно величину налога для оплаты рассчитывает Налоговая служба. После этого самозанятому будет направлено уведомление в виде смс с указанием суммы налога и напоминанием об оплате до 25-го числа.

Налог начисляется раз в месяц. Контролировать суммы и изменения удобно в мобильном приложении Мой налог.

Пользователи сервисом могут настроить списание ежемесячного налога с личного счета в автоматическом режиме. Оплачивать комиссию за такие платежи не нужно.

Оплата налога на профессиональную деятельность

Все условия, ставки, периодичность по налогу на профессиональную деятельность отражены в нормативном акте №422-ФЗ. Рассчитать сумму налога гражданин может через мобильное приложение Мой налог, в которое заносятся все сведения о доходе, также через него можно оплатить налоговые обязательства и своевременно получать уведомления от Налоговой инспекции. Налог, который нужно платить каждый месяц зависит от всего заработанного лицом за расчетный период. Кроме того, самозанятый может получить льготу в виде налогового вычета.

nalog-na-samozanjatih

Вычет будет зависеть от налоговой ставки:

  • если 6% , то вычет будет 1% от дохода,
  • если 4%, то вычет 2 %.

Пример расчета величины налога.

Допустим, что доход самозанятого за месяц составил 20 000 руб. при налоговой ставке 4%.

Вычет составит 200 руб. (20 000*1%).

Налоговая база – 800 руб. (20 000*4%).

Размер налога – 600 руб. (800 — 200).

Максимальный размер вычета соответствует 10000 руб. При этом получить его можно только 1 раз. В случае, если самозанятый не использовал вычет полностью, а потом повторно будет регистрироваться, то он сможет дополучить оставшуюся часть вычета.

В мобильном сервисе Мой налог рекомендуется настроить услугу автоплатеж, чтобы обезопасить себя от просрочек по оплате и соответственно штрафов.

Период оплаты налога

nalog-na-samozanjatih

Сумма налога рассчитывается и отправляется налогоплательщикам в виде уведомлений до 12-го числа ежемесячно. Произвести оплату нужно до 25 числа этого же месяца. Получение уведомлений и оплата происходит через приложение Мой налог для мобильных устройств.

Необходимый документооборот

Самозанятые граждане регистрируются и ведут свою деятельность через программу Мой налог. Это облегчает процесс взаимодействия налоговиков и предпринимателей, поскольку для Налоговой инспекции деятельность самозанятых является прозрачной.

 

 

Чтобы зарегистрироваться как самозанятый, требуется заполнить соответствующие формы с указанием персональной информации. Затем в программу заносится информация о доходах, на основании которой устанавливается налоговая база на текущий месяц.

Для оплаты налога онлайн через личный кабинет, следует «подвязать» банковскую карту к аккаунту. Чтобы не пропустить срок уплаты налоговых обязательств рекомендуется подключить автоплатеж.

Поскольку самозанятый гражданин – лицо, обладающее официальными доходами, через мобильное приложение можно заказать выписку (например, по запросу банка), подтверждающую вашу платежеспособность.

Вся необходимая отчетность налогоплательщика находится в личном кабинете Мой налог. Это исключает необходимость ездить в Налоговую инспекцию, а также делает сервис более доступным для разных слоев населения.

Отзывы

Среди россиян, которые уже зарегистрировались в качестве самозанятых, отзывы обычно носят положительный характер. Все отмечают простоту, с которой организован весь процесс, начиная от регистрации и заканчивая ведением документооборота и оплатой налога через специальный мобильный сервис Мой налог.

Именно, на легкость оформления указывает пользователь Светлана Зубова, которая зарегистрировалась как самозанятая, чтобы продавать изделия из фарфора, созданные своими руками.

nalog-na-samozanjatih

Также положительно к нововведению относится и пользователь с ником Tesoro. Считая, что освоить программу может любой пользователь.

nalog-na-samozanjatih

Основная полемика в интернете, касается непосредственно того, стоит ли выходить из тени, платить налоги и спать спокойно или вести дела по старинке. Но данное налогообложение еще достаточно молодое и ему еще предстоит завоевать доверие у россиян.

С каждым годом, для людей, занимающихся мелким предпринимательством, появляется больше возможностей делать это легально. Инициативы, которые предпринимает Правительство, находят отклик у десятков тысяч граждан, а это значит, что в них есть интерес.

Оставьте комментарий